内账根据出货确认收入 不计税 那发票开出的时候怎么做账

霜 追问

2020-12-22 12:04

具体分录呢

班助小琪 解答

2020-12-22 12:21

你确认收入时，就做了，借：
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费-增值税-销项


开了发票后不需要再做分录了。

霜 追问

2020-12-22 14:04

当时是有个老师叫我 之前确认收入的时候不做销项

班助小琪 解答

2020-12-22 14:10

你申报了收入的话，就要交增值税，就要做销项。

霜 追问

2020-12-22 14:12

当时没申报呢

班助小琪 解答

2020-12-22 14:17

你没申报不交税，你就不做销项税额。

霜 追问

2020-12-22 14:19

不做的话那我开票的时候咋弄呢

班助小琪 解答

2020-12-22 14:23

你说的是内账。只确认收入，暂时又不申报，那你开票的时候就要申报了，交税了，就药做销项税额呀。

霜 追问

2020-12-22 17:00

知道哇 具体分录怎么做呢

班助小琪 解答

2020-12-22 17:06

确人收入分录
借：应收账款
贷：主营业务收入


申报当月分录
借：应收账款
贷：应交税费-增值税-销项

霜 追问

2020-12-22 17:24

应收那不是重复了吗

班助小琪 解答

2020-12-22 17:35

加一起不是这样吗，应收本来包括收入和税额。


借：应收账款
贷：主营业务收
贷：应交税费-增值税-销项

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