你好，我收到2张专用发票分别是11月开的2540和12月开具的3650元，开的是我们公司的抬头，钱是同事垫付的，首先我要怎么处理？ 其次在会计处理上怎么做会计分录？谢谢

雪白的板凳 追问

2020-12-23 11:13

开我们公司的抬头票我是拿到了，钱是员工自己从自己的口袋里先付的，应该要到我这里报销吧？然后我从基本户把钱转给他？像这样的会计分录应该是怎么做的？

东老师 解答

2020-12-23 11:17

借：管理费用  应交税费-应校正增值税-进项税额  贷：其他应付款  报销时  借：其他应付款  贷：银行存款

雪白的板凳 追问

2020-12-23 11:17

开的是:无形资产＊商标申请代理费
这个走什么科目？

雪白的板凳 追问

2020-12-23 11:20

考试，能不能走其他应收款？然后一借一贷冲减

东老师 解答

2020-12-23 11:20

这个是为申请商标产生的费用吗？

雪白的板凳 追问

2020-12-23 11:21

老师，能不能走其他应收款？然后一借一贷冲减

雪白的板凳 追问

2020-12-23 11:22

对的，老师

东老师 解答

2020-12-23 11:22

不行，是员工代垫的就要计入到其他应付款

雪白的板凳 追问

2020-12-23 11:28

公司先给钱给员工然后他去申请或后面员工把票拿回家给他报销，这俩者的区别是？

雪白的板凳 追问

2020-12-23 11:29

其他应收款和其他应付款的正确理解

东老师 解答

2020-12-23 11:29

先给钱是员工借款可以用其他应收款，员工报销是员工代垫是用其他应付款

雪白的板凳 追问

2020-12-23 11:31

即使是老板也是一样的是吗？

雪白的板凳 追问

2020-12-23 11:34

即使是企业老板自行先付也是同样的操作会计分录是吗？

东老师 解答

2020-12-23 11:35

对，老板也没什么特殊的，也是这么做

雪白的板凳 追问

2020-12-23 13:03

老师，我们11月份签了采购合同，11.30付了30%预付款，后面在12月陆续分批支付了60%了的货款和10%的尾款,在12月全部付清包包的款，对方开给我们

东老师 解答

2020-12-23 13:04

然后您有什么想问的呢？

雪白的板凳 追问

2020-12-23 13:04

对方在12月开个我们全部货款的专用发票，请问会计分录怎么操作？

东老师 解答

2020-12-23 13:07

借：原材料  应交税费-应交增值税-进项税额   贷：预付账款    银行存款   银行存款

雪白的板凳 追问

2020-12-23 13:33

你这里怎么贷方有俩个银行存款？另外贷方有个预付账款，那怎么冲销呢，可以不设预付账款这个科目，如果可以不设的话会计分录怎么走？

东老师 解答

2020-12-23 13:34

贷方的预付账款  就是把你11月份的预付账款冲销了，两个银行你不是在12月付了两笔吗

雪白的板凳 追问

2020-12-23 13:35

我11月份的预付账款还没做会计分录哦

东老师 解答

2020-12-23 13:37

11月份付款的时候  借：预付账款  贷：银行存款