新公司刚装修完，钱是老板用现金支付，装修款没有发票，现在还没有建账。公司是小规模纳税人，老板独资。如果现在做外账，没有发票不能入账，那么实际银行存款和现金支出比外账上多，该怎么做账？

顺利过关gogogo 追问

2020-12-23 14:29

装修了三个月，可以把那些票据全部写一个分录吗？

宋生老师 解答

2020-12-23 14:30

你好！不是，应该分开，比如长期待摊费用—装修费—人工费/材料费等。

顺利过关gogogo 追问

2020-12-23 14:33

可以说详细点吗？我刚刚会计毕业，还没有实操过

宋生老师 解答

2020-12-23 14:35

你好！比如你装修花了人工费就计入借：长期待摊费用—装修费—人工费 贷应付账款
如果花了材料，就借：长期待摊费用—装修费—材料费 贷原材料。

顺利过关gogogo 追问

2020-12-23 14:37

钱老板通过现金的形式全部付过了。

宋生老师 解答

2020-12-23 14:41

你好！那你贷方写其他应付款—老板就可以了。

顺利过关gogogo 追问

2020-12-23 14:50

这样写分录，银行的金额和现金不是没动吗？

宋生老师 解答

2020-12-23 14:52

你好！是啊。你是老板垫付的，还是老板拿公司的现金付的？

顺利过关gogogo 追问

2020-12-23 15:03

公司拿了三个月的营业执照了，税务还没有去登记。老板用200万在银行开户后，就全部取现出来了，然后用来开支。现在没有发票，自己买材料装修了一半又请了一家装修公司来装。

宋生老师 解答

2020-12-23 15:19

你好！这个你发生了什么业务就做对应的分录。
另外早点去登记不然要罚款