老师，计提五险一金时，是在费用社保下设三级明细科目，还是在应付职工薪酬社保下再设三级明细科目？

玲老师

职称：会计师

2020-12-23 18:52

你好
可以设置三级
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

简爱追问

2020-12-23 18:55

想查养老医疗等社保单位承担部分各是多少从哪里查方便

简爱追问

2020-12-23 18:56

费用和负债都需要设明细吗

玲老师解答

2020-12-23 18:57

你好
在当地的社保局网站可以看到

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