送心意

赵老师

职称中级会计师

2016-12-13 17:59

通过应付职工薪酬--社保过账的话,
计提是,借 管理费用--社保 
                   其他应收款--社保
                       贷:应付职工薪酬--社保 
缴纳
借:应付职工薪酬--社保
贷:银行存款
这个可以吗

星空 追问

2016-12-13 18:02

那应付职工薪酬--社保 只核算 公司部分的社保吗

赵老师 解答

2016-12-13 17:51

对的..............

赵老师 解答

2016-12-13 18:01

不可以,计提社保只计提公司缴纳的部分,个人缴纳部分不用计提。

赵老师 解答

2016-12-13 18:03

是的..............

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是的,应该是这样的。发工资是借管理费用,应付职工薪酬,其他应收款,贷银行存款。不过应注意的是,有的公司还会在发工资时,额外减去职工应缴纳的社会保险费、个人所得税等。
2023-03-13 13:58:49
借:应付职工薪酬-工资 贷:其他应收-个人部分 现金正确
2018-10-22 09:56:38
你好,有之前垫付款需要在工资里扣回来。
2020-06-06 20:30:48
结转8月份工资 借:管理费用-管理人员职工薪酬 11070.44 贷:应付职工薪酬 -应付职工工资11070.44 这个是要手动做的
2019-11-06 13:35:03
你好,用应付职工薪酬抵扣其他应收款
2020-06-07 13:16:49
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