去年给个人支付了一笔研发外包的费用，支付的第二个月这个人就在我们公司入职，这笔外包的款就一直作为其他应收挂账的，现在如果想平账，是要去税局代开个人的发票吗？如果不代开发票可以直接在今年年末作为奖金提成申报个税，做账做一笔计提奖金，然后做到费用平账吗？

老师，您好，我们公司是七月份发放6月份的工资，同样扣减的是6月份的社保。我申报个税时，填写的就是6月份的工资以及6月份的社保，那我账务上应该如何处理？其他应收款-个人保险月底结转损益后有余额有什么影响吗？

答： 计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 借:各种费用一社保(公司负担) 借:各种费用一公积金 (公负担) 贷:应付职工薪酬-I资 贷: 应付职工薪酬一社保(公司负担) 贷: 应付职工薪酬一公积金(公负担) 支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 应付职工薪酬一公积金 (公负担) 其他应收款一社保 (个人负担) 其他应收款一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款 支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 其他应收款款一社保 (个人负担) 其他应收款一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税

非公司人做成公司职员就可以冲其他应收款，那个税申报没有他，可以吗？

答： 非公司人做成公司职员就可以冲其他应收款，那个税申报没有他，可以的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

多付的个税申报个税的时候是不是还是按正常的来报。多出来的个税的钱我可以做其他应收款吗

答： 做应交税费——个人所得税的借方