企业缴纳社保费分录怎么做？都是办公人员 10-11月是私户转社保专用账户 12月是基本户转社保专用账户

雪白的板凳 追问

2020-12-24 15:32

我们交的是最低基数，一个月总金额是:4040.9元


企业缴纳合计:1970.9元
个人缴纳合计:2070元


10-11月是私人账户转到社保专用账户的分录


12月从基本户转到社保专用账户的分录
请分别列出来包含数据，谢谢

韦老师 解答

2020-12-24 15:36

请问社保专用账户是你们公司对公账户吗

雪白的板凳 追问

2020-12-24 15:40

社保专用账户是单位缴费专用卡

雪白的板凳 追问

2020-12-24 15:42

10-11月是用私人的卡转到单位缴费专用卡
12月是从公司的基本户转到单位缴费专用卡
这样的分录怎么做？

韦老师 解答

2020-12-24 15:50

最终都是在专用卡支付社保费用是吗

雪白的板凳 追问

2020-12-24 15:52

是的，就是要把钱转到这张专用卡扣款

韦老师 解答

2020-12-24 15:58

10-11月转账到专用卡分录
借：银行存款-社保专用卡
  贷：其他应付款
12月转账到专用卡分录

借：银行存款-社保专用卡
  贷：银行存款-基本户
缴纳社保分录
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款-社保专用卡

雪白的板凳 追问

2020-12-24 16:14

那其他应收款怎么冲减呢？在发工资的时候吗？分录怎么做？谢谢

雪白的板凳 追问

2020-12-24 16:18

我们发工资也是10月是私户发，11-12是基本户代发

韦老师 解答

2020-12-24 16:26

次月发放工资时扣其他应收款
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
银行存款或其他应付款（私户发）

雪白的板凳 追问

2020-12-24 16:38

公积金的会计分录？
10月是私户转基本户扣款
11-12月是基本户直接扣款

韦老师 解答

2020-12-24 16:45

和社保分录一样，你就设置一个二级科目公积金就可以了

雪白的板凳 追问

2020-12-24 16:51

我第一次操作，怕看不明白，请分录列一下发我！

韦老师 解答

2020-12-24 16:59

计提公积金分录
借:管理费用-公积金
     贷:应付职工薪酬-公积金
缴纳公积金分录
借：应付职工薪酬—公积金
其他应收款——公积金(个人部分)
贷：银行存款-社保专用卡/其他应付款

雪白的板凳 追问

2020-12-24 17:09

那公积金其他应收款怎么冲减的会计分录呢？

雪白的板凳 追问

2020-12-24 17:41

老师，还剩下最后一个问题就结束了谢谢

韦老师 解答

2020-12-24 18:05

就是发工资的时候扣出来的
借：应付职工薪酬——工资
其他应收款——社保
                       -
贷：银行存款

韦老师 解答

2020-12-24 18:05

就是发工资的时候扣出来的
借：应付职工薪酬——工资
其他应收款——社保
                      ---公积金
贷：银行存款