附加税城建税 计税依据是增值税税额吗？

叶诗 追问

2020-12-24 16:19

那如果上个月增值税多计提了 ，这个月我可以少计提一点吗？

立红老师 解答

2020-12-24 16:22

同学你好，是需要按发票税额确认的呢；

叶诗 追问

2020-12-24 16:24

那我是应该把上月多计提的冲回，然后再按这个月实际 的税额计提这个月的？

立红老师 解答

2020-12-24 16:27

同学你好，是这样的；

叶诗 追问

2020-12-24 16:27

好的，还有我们收到的款项和开出去的发票 金额不一致，这个要怎么记账呢？收到的要比开票金额小，小的这部分款项是由对方直接转给了一些个人，这些人也是帮我们为对方提供服务，这些个人不属于我们的员工，也不会开票，那这种情况我应该怎么做账呢，怎么处理这部分少收到的金额呢？

立红老师 解答

2020-12-24 16:39

同学你好
收到的要比开票金额小，小的这部分款项是由对方直接转给了一些个人，这些人也是帮我们为对方提供服务，这些个人不属于我们的员工，也不会开票，那这种情况我应该怎么做账呢，怎么处理这部分少收到的金额呢？——先计入其他应收款，再转入主营业务成本一人工费；但这部分人工由于没有发票，所以是不能在所得税前扣除的；

叶诗 追问

2020-12-24 16:44

好的 谢谢老师

立红老师 解答

2020-12-24 16:56

不客气的，祝您学习愉快；