2018年度当年利润总额为300万元，已累计预缴企业所得税30万元，2018年其它情况如下： (1) 研发费用50万元 (已计入管理费用)； (2) 支付在建办公楼工程款30万元，已列入当期费用； (3) 支付诉讼费3万元，已列入当期费用； (4) 支付市场监督管理局罚款8万元； (5) 公益捐赠30万元。 已知该企业适用所得税税率25%。 请计算该公司2018年应纳所得税税额和应清缴所得税税额。

计提1季度企业所得税会计分录 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税-企业所得税 ； 缴纳1季度企业所得税时 借：应交税费-所得税-企业所得税 贷：银行存款 这样处理对不对

答： 你好，计提，扣缴是这样做分录

2018年度当年利润总额为300万元，已累计预缴企业所得税30万元，2018年其它情况如下：(1) 研发费用50万元 (已计入管理费用)；(2) 支付在建办公楼工程款30万元，已列入当期费用；(3) 支付诉讼费3万元，已列入当期费用；(4) 支付市场监督管理局罚款8万元；(5) 公益捐赠30万元。已知该企业适用所得税税率25%。请计算该公司2018年应纳所得税税额和应清缴所得税税额。

答：  您好 计算如下 研发费用调减 50*0.75=37.5 在建半办公楼费用调增30万元 罚款调增8万元 捐款限额 300*0.12=36万元 无需调整 应纳税所得额 300-30.75%2B30%2B8=307.25 税额307.25*25%=76.8125     清缴所得税额 76.8125-30=46.8125

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

企业每季度预缴的所得税是入递延所得税资产好,还是入所得税-当期所得税呢? 个人认为:预缴时,当企业的预付帐款,借:递延所得税资产 贷:应缴税费-企业所得税 年底汇算时如果要缴所得税,则借:所得税费用 贷:递延所得税资

答： 进的所得税费用科目