资产负债表应付账款期末数为负数，怎么调整？

会计学堂会员aok 追问

2020-12-24 20:16

老师您好，那现在应付账款期末余额为-145260，我是在资产负债表里手动更改吗？把预付账款里填145260.50？然后应付账款里的金额清空。

会计学堂会员aok 追问

2020-12-24 20:17

那这样的话，要不要做个分录之类的？

邹老师 解答

2020-12-24 20:18

你好，不需要做分录，直接调整报表数据就好了 

会计学堂会员aok 追问

2020-12-24 20:19

好的，因为我最近在调账为了出审计报告，刚刚看到资产负债表的应交税费年初数变成负数了，调账之前不是负数，

邹老师 解答

2020-12-24 20:21

你好，是针对这个问题还有什么疑问吗？

会计学堂会员aok 追问

2020-12-24 20:22

我想咨询一下，那资产负债表应交税费年初数变成负数有什么影响吗？应付账款期末数负数没疑问了

邹老师 解答

2020-12-24 20:23

你好，资产负债表应交税费年初数变成负数，没有什么影响，说明有留抵税额或者预交税款 

会计学堂会员aok 追问

2020-12-24 20:24

好的谢谢老师，我要拿报表去税务局退税的，这个资产负债表应交税费年初数为负数没有影响那就行了

邹老师 解答

2020-12-24 20:25

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

会计学堂会员aok 追问

2020-12-24 20:28

对了最后一个问题，那应付账款出现的负数金额我清空这个数字，我填正数到预付账款里，那整体资产负债表的数据就不用去改动吧？因为是手工修改的，不知道这改过来试管是否平衡，其他无任何问题了

邹老师 解答

2020-12-24 20:29

你好，应付账款出现的负数金额我清空这个数字，我填正数到预付账款里
那么应付账款，预付账款数据都会发生变化，而不是整体资产负债表的数据就不用去改动的。

会计学堂会员aok 追问

2020-12-24 20:32

我知道了，那就是重新自己算一遍，谢谢老师

邹老师 解答

2020-12-24 20:44

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！