应交税费805，贷：应付职工薪酬16542.82，银行存款805。9月计提9月工资与个人税时24607.26（不含税2120）借：管理费用-工资24607.26，其他应收款2120，贷：应付工资:24607.26，应交税费-个税2120。10月发放8月工资时，借：应付职工薪酬-工资16542.82，贷：银行存款16542.82（未扣其他）。10月扣9月工资个人税时，借：应交税费-个税2120，银行存款：2120，这样会计分录工资两个月计提吗？会计分录对吗？

晓海老师

职称：会计中级职称

2016-09-26 18:37

老师，1、那个工资个人税不能计提吗，月计提工资时是含税的是吗？借管理费用-工资17347.82，贷：应付工资17347.82，9月扣8月个人税时，借：应交税费-个税：805，贷：银行存款805，10月发放8月工资时借：应付职工薪酬-工资16542.82（已减税805），贷：其他应付款（个人部分）420，银行存款16122.82，这样会计分录对吗？

晓海老师解答

2016-09-26 17:49

你好！看看这里的链接对你有帮助

http://m.chinaacc.com/kuaijishiwu/zzjn/ni1501201513.shtml

晓海老师解答

2016-09-26 18:40

计提时：借：管理费用销售费用制造费用贷：应付职工薪酬－养老应付职工薪酬－医疗应付职工薪酬－失业应付职工薪酬－职工工资发放工资时：借：应付职工薪酬－职工工资贷：现金应交税费－代扣代缴个人所得税其他应收款－个人（个人承担部分）缴纳保险时：借：应付职工薪酬－养老应付职工薪酬－医疗应付职工薪酬－失业（公司承担部分）其他应收款－个人（个人承担部分）贷：银行存款缴纳个税时：借：应交税费－代扣代缴个人所得税贷：银行存款