某啤酒厂为一般纳税人（13%），19年9月发生业务：（啤酒消费税的单位税额标准220元/吨） 1.生产销售啤酒200吨，单价1695元/吨，（含税）。 2.出租啤酒包装桶113个，收押金100元/个（含税），租金50元/个（含税），租期一个月。 （3）收回上月出租的啤酒桶90个，已退还押金，确认未收回啤酒桶25个。 计算当期应纳增值税和消费税

孙路瑶 追问

2020-12-28 11:16

麻烦老师处理下

江老师 解答

2020-12-28 11:25

某啤酒厂为一般纳税人（13%），19年9月发生业务：（啤酒消费税的单位税额标准220元/吨）
1.生产销售啤酒200吨，单价1695元/吨，（含税）。
2.出租啤酒包装桶113个，收押金100元/个（含税），租金50元/个（含税），租期一个月。
（3）收回上月出租的啤酒桶90个，已退还押金，确认未收回啤酒桶25个。
计算当期应纳增值税和消费税
解：1、当期应纳增值税的金额是：（1695*200+113*50+25*100）/1.13*13%=39937.61元。
2、当期应纳消费税是：220*200=44000元。

孙路瑶 追问

2020-12-28 11:27

谢谢老师啦

江老师 解答

2020-12-28 11:27

祝学习进步，工作顺利