一个门厂，2017年一批样品门8400元，放批发商处展示，批发商交8400作为押金，合同规定，无论时间长短，门何时退回，何时退回押金，损坏的估价赔偿。2017年样品门送给批发商展示并收取押金，应该如何入账？ 2020年10月20号，该批发商从门厂进了9600元的门，款未付。 2020年12月25日开发商又从门厂拉了一套样品门价值6292元作展示用，原2017年8400元的样品门退回，损坏估价300元，原押金8400元抵欠款并支付300原赔偿后，又支付了3500元，多给的2000元算12月25日拉样品门的押金。2017年交的8400原元的押金漏录财务软件系统。2020年12月25日的帐怎么做。

朴老师 解答

2020-12-28 16:01

2020年10月20号，该批发商从门厂进了9600元的门，款未付。
借应收账款
贷主营业务收入+销项
借主营业务成本
贷库存商品

朴老师 解答

2020-12-28 16:02

借预收8400
借银行3500
贷营业外收入300
贷应收9600
贷预收2000

朴老师 解答

2020-12-28 16:03

借发出商品负数
贷库存商品负数

Ybyt 追问

2020-12-28 18:38

他们与批发商签有：批发商有权随时要求生产商把样品拉回去的合同。老师的意思是样品发出时不确认收入。样品发出时不能按附有销售退回条款的商品确认收入吗？样品返回时，按退货处理不行吗？

朴老师 解答

2020-12-28 18:49

对，样品返回按退货做可以

Ybyt 追问

2020-12-28 19:05

样品发出时正常确认收入，返回时按退货处理。退货退的钱抵以前欠款是另一笔业务，银行存款退货退款时，贷：银行存款 8400。收欠款时另做一笔分录，借：银行存款  8400  贷方：应收账款  8400  这样2017年收到8400没人财务系统内，也就正常了。也不需要出现预收账款或其他应付款之类了。这样考虑行的通吗？

朴老师 解答

2020-12-28 19:10

这样考虑也是可以的