老师你好，劳务公司预收到账款，但是没开票，工资那部分也付出去了 分录应该怎么做呢

S 追问

2020-12-28 16:33

借主营业务成本贷银行存款吗   那后续开票应该怎么做分录

玲老师 解答

2020-12-28 16:35

成本的分录对开发票时

借预收账款
贷，主营业务收入应交税费，应交增值税

S 追问

2020-12-28 16:38

那就是收到的款的时候是
借银行存款
贷预收账款
付工资时还没有开票，还是
借主营业务成本
贷银行存款
开票时是
借预收账款
贷主营业务收入
   应交税费

S 追问

2020-12-28 16:39

是这样子的吗

玲老师 解答

2020-12-28 16:48

那全套分录就是这样的
那全套分录就是这样的

S 追问

2020-12-28 16:51

付工资还没给人家开票   也是借成本吗

玲老师 解答

2020-12-28 17:00

支付工资是成本，你开票是收入