我司是一般纳税人加工类企业，就是采购燕麦片、葡萄干加工成水果燕麦片，对方给我开的是这样的发票，我司应该怎么入账，如何抵扣？

严 yan 追问

2020-12-29 13:50

老师那这个9%抵扣分录这样做吗？金额对吗？：借：原材料22204    ，应交增值税-进项税额2196元，贷：银行存款24400，2、老师：我记得不是9%+1%抵扣吗？

朴老师 解答

2020-12-29 13:58

你们卖出去是１３％的销项就是９％+１％
加计抵扣的

严 yan 追问

2020-12-29 14:03

老师：我们卖出去的是13%销项，那这个9%+1%应该怎么抵扣，何时抵扣，分录应该怎么做呢？

朴老师 解答

2020-12-29 14:11

就是按照１０％的抵扣
分录正常做，就是进项是１０％的

严 yan 追问

2020-12-29 14:33

老师：对方开的发票是免税，金额是24400元，这个金额是包含价税的吗，还是说金额是24400，销项税额是24400*10%=2440元？

朴老师 解答

2020-12-29 14:39

你免税的吗？开出去免税？

严 yan 追问

2020-12-29 15:17

老师：我是开出去销项13%，我们供应商开给我的进项是免税的

朴老师 解答

2020-12-29 15:24

那你可以抵扣１０％的进项

严 yan 追问

2020-12-29 15:47

分录和金额应该是怎么算，怎么写，老师你一直没回复这个问题？

朴老师 解答

2020-12-29 15:58

可以抵扣的进项税额=购买价款*１０％
金额是24400，销项税额是24400*10%=2440元