我们是小规模，那些人之前一直没有，就是前面三个季度的话，利润都是负数，那第四个季度呢，它有一些利润，然后我第四个季度就是12月20几号的时候，我去异地预缴了税费吗？他其中有所得税，那像这种情况，我在12月份，我需要计提第四个季度的所得税嘛，那我计提的话，我怎么计提呢？因为所得税的话平时都没有交过，没有涉及。通常情况下，他那个企业所得税，他是在就是比如说每个季度末最后一个月计提，还是说要在下月初去计提。

学堂用户135 追问

2020-12-29 16:21

因为我这个税的话，我是12月份去预缴的吗？然后12月份第四个季度的话，我的利润是有的，有2万多的利润，那么我交那个所得税的话，大概就交1000多块钱，那我这个我要怎么去弄嘞？我第四个季度有利润的话，我是在12月份的那个做凭证就要把这个所得税给具体出来嘛，然后到一月份交的时候我就把我计提的那个总的金额减掉，我现在已经预缴的金额，剩下的金额就是我实际需要去缴的，所得税的金额是这样子去弄嘛，我就不太清楚，他这个所得税是在12月份，我做凭证的时候就要去，具体还是说要等到一月份去计提，一月份去交，那一月份计提的话应该是四月份交。

maize老师 解答

2020-12-29 16:25

这个看的是1-12月本年累计数利润，这个是多少？？

maize老师 解答

2020-12-29 16:26

这个是1月去缴纳4季度的所得税，

maize老师 解答

2020-12-29 16:26

这个是盈利才需要去计提所得税，之前季度预缴没有交话，交是利润总额本年累计数*税率-之前季度预缴，假设没有弥补亏损，这个固定资产一次扣除话，

学堂用户135 追问

2020-12-29 16:37

1月份缴纳所得税，那是不是12月份要计提所得税呢?

学堂用户135 追问

2020-12-29 16:39

我在年初的时候也预缴过一笔所得税，之前那几个季度都没有利润，但是因为外经证都是要按照比例现场预缴的！像这个我估计我之前的分录也做错了

maize老师 解答

2020-12-29 16:42

异地预缴可以先做借应交税费，贷银行，后面机构所在地，需要交所得税做借所得税费用 贷应交税费这样，多没有抵减完挂借方这个，你说1月缴纳也是异地预缴吗，还是机构所在地需要缴纳，这个需要交那需要12月去计提

学堂用户135 追问

2020-12-29 16:54

也是异地预缴的年初的时候！

学堂用户135 追问

2020-12-29 16:55

我后面看账平不了就直接计提了一笔所得税费用，跟预缴的金额是一样的，但是按照我实际的利润表，第一季度是没有利润的，不需要交所得税！

maize老师 解答

2020-12-29 17:05

这个挂着就可以，应交所得税是借方表示异地预缴了，没有抵减，挂着就可以，

maize老师 解答

2020-12-29 17:05

挂着就可以，不需要这个计提冲掉，