企业当年还有成本费用发票没有开回来，当年成本和费用可以暂估吗？这个发票是不是应当在次年的汇算清缴之前必须开回来，才可以冲减当年的暂估，进页抵减当年的企业所得税？

轻装生活 追问

2020-12-29 22:37

那些成本和费用能确定是当年的成本和费用而发票没开来进行暂估呢？签了合同的？付了款的？或者实际已经产生，就是没回来发票？老师能给明确确定一下吗？

bamboo老师 解答

2020-12-29 22:39

实际已经产生，就是没回来发票 可以暂估入账

轻装生活 追问

2020-12-29 22:43

是实际已经产生了，但如果在下一年度比如说二月份付了款，开了发票，那个发票又怎么能确定是上一年度的成本和费用呢？所以说这个实际已经产生，在做暂估的时候用什么来做为原始凭证呢？

bamboo老师 解答

2020-12-29 22:44

比如入库单 费用发生说明 合同协议等

轻装生活 追问

2020-12-29 22:47

那实际已经发票，并签定了，合同，就是没支付钱款和开具发票，这个费用当年是可以进行暂估的，老师我就么理解对吧？

bamboo老师 解答

2020-12-29 22:48

实际已经发生，并签定了合同，就是没支付钱款和开具发票，这个费用当年是可以进行暂估的 这样理解正确的