我们是建筑企业，有一个项目需要专家评审，专家评审是按照参与评审会的次数支付的，一次是初审会，一次是结审会，这两次会是分别在不同月份开的，但我们一次性的把两次费用都给专家了。专家的个税是我们代缴，但是有个问题，劳务个税每个月不是还有个800的免除额吗？我如果把两次会费都算在一个月，那么只能享有一个800的免除额，我怎么做才能把两次会费分别放在两个月里？

kelvinXing 追问

2020-12-30 14:54

谢谢老师的回复，不过现实问题是我们确实已经把两次的费用一起给了，但是是两张签收单，都是签在本月的。我能把其中一次的分出来做个预付款吗？等到下个月的时候我再计入成本。而且我们这个是去外面开的会，事先是同事填写的现金借支单，记的是其它应收款。

椰子老师 解答

2020-12-30 15:13

对方会提供发票过来吗？

kelvinXing 追问

2020-12-30 20:45

没有发票，但是我们制作了劳务费登记表，专家的姓名电话身份证号和领钱的签字都有

椰子老师 解答

2020-12-31 09:19

那建议您将需要留存的资料都保存完整，如果税务人员到时候有疑义的时候，您公司可以给出合理的解释就行。以后建议您最好是分两个月支付比较好。