请问老师:审计整改退回去年超标准多报销的差旅费，需要怎么做分录？

沐颖老师 解答

2020-12-30 21:53

如果去年超标准多报销的差旅费金额不大，可以直接在本年内调整
借：管理费用-差旅费 红字
借：银行存款

沐颖老师 解答

2020-12-30 21:59

如果超标准多报销的差旅费金额影响大（比如可能导致今年的利润由亏损变为盈利），必须要调整以前年度损益
借：银行存款
贷：以前年度损益调整


借：以前年度损益调整  
贷：利润分配——未分配利润


要记得做一个一借一贷的以前年度损益分录，以前年度损益调整期末没有余额