外贸企业收汇、结汇在一个月，收入在下个月，汇率怎么确认

憧憬 追问

2020-12-31 15:27

11月9号应收汇33913.56美元，实际进账变成33883.56美元，差30美元是手续费么？当天结汇了汇率为6.56，11月份人民币中间价为6.705，这个分录怎么做

张壹老师 解答

2020-12-31 15:36

你好！
借：银行存款227189.27 （USD33883.56）
      财务费用－手续费 201.15
 贷：应收账款227390.42   33913.56

结汇
借：银行存款 222472.95（33883.56*6.56）
       财务费用－汇兑损益4716.32
   贷：银行存款 227189.27（33883.56*6.705）

憧憬 追问

2020-12-31 15:40

为啥银行进账是222397.49呢

张壹老师 解答

2020-12-31 15:43

你好，你说的是人民币进账金额是222397.49元吧。那你单上应该还有手续吧。
借：银行存款 222397.49
       财务费用－汇兑损益4791.78
   贷：银行存款 227189.27（33883.56*6.705）

憧憬 追问

2020-12-31 15:54

收入按报关单上出口日期确认么？12月份出口，人民币中间价为6.5921，分录借:应收账款227390.48贷:主营业务收入223561.58财务费用-汇兑损益3828.84这么做对不？

张壹老师 解答

2020-12-31 15:57

你好，12月出口，入12月收入。你有系统做账吗，有系统做账，汇率设置好，直接入账就可以了。
出口确认收入的时候是没有汇兑损益的，收汇的时候才会有汇兑损益。

憧憬 追问

2020-12-31 16:00

好的，谢谢老师

张壹老师 解答

2020-12-31 16:16

你好，不客气，祝你工作愉快！