劳务派遣，收到服务费和代发的工资怎么开票，税目选哪个，有开票步骤吗

庄老师

职称：高级会计师,中级会计师,审计师

2020-12-31 12:47

你好，一般是这样的，
人力资源公司的代发工资部分应该怎么开票啊假如收对方1000元服务费100元

按100开具发票

人力资源公司代发工资怎么记账？

1、收到劳务费,开具发票:

借:银行存款

贷:主营业务收入

2、计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金:

借:主营业务成本

贷:应付职工薪酬--薪金

应付职工薪酬--社保

应付职工薪酬--住房公积金

3、支付派遣人员的工资:

借:应付职工薪酬--薪金

贷:库存现金

其他应付款--个人承担的社保和公积金

应交税费 --个税
4、缴纳社保和公积金:

借:应付职工薪酬--社保

应付职工薪酬--住房公积金

其他应付款--个人承担的社保和公积金

贷:银行存款

计提附加税费

借:税金及附加

贷:应交税费--城建税

应交税费--教育费附加

疯狂的睫毛膏追问

2020-12-31 12:55

开票系统进去，怎么选择差额开票

庄老师解答

2020-12-31 13:03

你好，纳税人自行开具增值税发票时，通过新系统中差额征税开票功能开票。
录入含税销售额（全部价款和价外费用）和扣除额，系统自动计算税额和不含税金额，备注栏自动打印“差额征税”字样，发票开具不应与其他应税行为混开。

疯狂的睫毛膏追问

2020-12-31 13:12

利用差额征税开票功能开票，那这个是只能开专票吗

庄老师解答

2020-12-31 14:27

你好，不一定，也可以开普票，

庄老师解答

2020-12-31 20:39

你好，如果满意，请给五星评分，

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