一般纳税人酒店，疫情期间五月份以前，普票增值税减免了，做分录 借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-减免税额 还是直接 借应交税费-应交增值税-销项税额 贷应交税费-应交增值税-减免税额？

我是小领 追问

2021-01-01 10:47

然后，减免税额再转入营业外收入对吗

立红老师 解答

2021-01-01 10:49

同学你好，减免税额再转入营业外收入对吗——是的；

我是小领 追问

2021-01-01 11:03

老师，进项税转到未交增值税，摘要写结转进项税呢还是叫结转未交增值税呢？

立红老师 解答

2021-01-01 11:11

同学你好，您原来是确认进项税额了，是么？

我是小领 追问

2021-01-01 11:46

进项税额转到贷方这个过程摘要写结转进项税还是。。。？

立红老师 解答

2021-01-01 11:56

同学你好，如果原来有进项和销项
借，应交税费一应增一销项
贷，应交税费一应增一进项
贷，应交税费一应增一转出未交增值税


借，应交税费一应增一转出未交增值税
贷，应交税费一未交增值税


借，应交税费一未交增值税
贷，营业外收入；

我是小领 追问

2021-01-01 15:36

摘要，老师，这个过程摘要怎么写

立红老师 解答

2021-01-01 15:39

同学你好，如果原来有进项和销项
摘要，期末结转增值税
借，应交税费一应增一销项
贷，应交税费一应增一进项
贷，应交税费一应增一转出未交增值税

转出未交增值税
借，应交税费一应增一转出未交增值税
贷，应交税费一未交增值税

未交增值税转入营业外收入
借，应交税费一未交增值税
贷，营业外收入；