老师您帮我看下这个科目余额表，是截止到11月的，应收账款期末科目余额为负，资产总额期末也是负数，这个应收的负数不应该是预收款吗，这个负数表示可以吗，是不是不太对，我记得是往来款不用负数表示，其他应付款贷方为负数是不是就是代表其他应收了，这个科目总账余额为224万多，是不是也有问题，年底的财务报表需要处理一下吗，这个其他应付科目挂了很多个人名字，都是贷方负数余额，是不是代表着其他应收借方余额呢，就是很多人都欠公司的钱？这个账我怎么给处理一下，总觉得这个数据看着不对劲呢，请老师帮忙分析一下

鱼老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师

2021-01-01 16:59

同学你好，在资产负债表日所有的往来科目都需要进行重分类，在资产负债表上填列的应收账款余额等于应收账款的借方单位余额，加上预收账款的借方单位余额。其他应付款在资产负债表上填列的数字等于，其他应付款的贷方单位余额加上其他应收款的贷方单位余额。

(*^ω^*)瑜追问

2021-01-01 17:25

那其他应付其他应收科目余额数字太大了是不是也不行啊

鱼老师解答

2021-01-01 23:54

同学你好，只要把事项划分清楚就可以。

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