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微微老师

职称： 初级会计师,税务师

2021-01-04 09:09

（1）计提工资时：

  借：销售费用—工资

    销售费用—社会保险费及公积金（公司承担部分）

    贷：应付职工薪酬—工资

      应付职工薪酬—社会保险费及公积金（公司承担部分）

  （2）发放工资时：

  借：应付职工薪酬—工资

    贷：银行存款

      应交税费—应交个人所得税

      其他应收款—社会保险费及公积金（员工承担部分）

  （3）缴纳社保及个税时：

  借：应付职工薪酬—社会保险费及公积金（公司承担部分）

    其他应收款—社会保险费及公积金（员工承担部分）

    应交税费—应交个人所得税

    贷：银行存款

刘 追问

2021-01-04 09:24

不考虑社保公司部分，这样做可不可以：借管理费用10000 贷应付职工薪酬10000，借应付职工薪酬1000 贷其他应收款社保个人部分1000，下个月发工资时再做借应付职工薪酬9000 贷银行存款9000

微微老师 解答

2021-01-04 09:26

您好，这个是可以的呢

刘 追问

2021-01-04 09:39

还有一种方法：计提时借管理费用10000，贷应付职工薪酬10000
下个月发工资时
借应付职工薪酬10000
贷其他应收款-社保1000
银行存款9000
两种方法哪个更合理呢

微微老师 解答

2021-01-04 09:41

两种方式结果都一样。所以都合理。

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