老师，您好！我的应交税费-销项税，应交税费-进项税，年底结转到2021年的期初数据这样的，还需要调整不？每次都是直接交的，有收入时直接做贷方应交税费-销项税，有进项票就直接做借方应交税费-进项税，缴纳增值税时就直接做应交税费-销项税了，现在结转到2021年的数据如图所示这样了，还需调整不？

七公子 追问

2021-01-04 13:03

那2020年12月底调整呢还是2021年1月调整呢

郭老师 解答

2021-01-04 13:06

你好，这个月上个月都可以啊，他又不是损益类的，不影响交税。

七公子 追问

2021-01-04 13:07

老师，那分录怎么做呢呀？

郭老师 解答

2021-01-04 13:10

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税。

郭老师 解答

2021-01-04 13:10

借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项。

郭老师 解答

2021-01-04 13:10

看一下，你的转出未交增值税余额，在贷方还是借方。

七公子 追问

2021-01-04 15:49

老师，余额在贷方

七公子 追问

2021-01-04 15:54

那缴纳增值税的分录怎么弄弄呢呀

郭老师 解答

2021-01-04 16:27

借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费未交增值税
借应交税费未交增值税贷银行存款