社保余额其他应付款在借方，要如何平账呀

旋律 追问

2021-01-04 17:51

分录怎么做呀

班助小琪 解答

2021-01-04 17:54

（1）计提工资总额
借：管理费用/销售费用-职工薪酬-工资 10000
贷：应付职工薪酬-工资 10000
 
（2）计提公司承担社保
借：管理费用/销售费用-社保 2000
贷：应付职工薪酬-社保 2000
 
4、发放
（1）发放工资
借：应付职工薪酬-工资 10000
贷：银行存款 6500
其他应付款-个人承担社保 1000
其他应付款-个人承担公积金 2000
应交税费-个人所得税 500
 
（2）缴纳社保
借：应付职工薪酬-社保 2000
其他应付款-个人承担社保 1000
贷：银行存款 3000