请问下，我司12月购买了一批货物已销售，但是12月未收到发票但是已经销售1月收到发票，12月可以做成本结转吗

香芋 追问

2021-01-04 19:59

有些方面文件吗

郭老师 解答

2021-01-04 20:06

你好，准则做账没有规定，必须有发票。

香芋 追问

2021-01-04 20:08

那不允许抵减所得税怎么处理

郭老师 解答

2021-01-04 20:12

纳税调整明细表扣除项目其他里面调整。

香芋 追问

2021-01-04 20:12

不合理啊，现在就是要抵扣哦，就没有解决办法了？

郭老师 解答

2021-01-04 20:14

汇算清交之前发票到都可以，如果你汇算清交，坐的太靠前，发票没有到，就是不允许抵扣企业所得税。