送心意

张壹老师

职称中级会计师,税务师

2021-01-05 14:41

你好,有出口业务,增值税报表申报时,应税销售额、免、抵、退办法出口销售额和免税销售额要分别列报。
即要报增值税申报表,也要在出口退税系统进行退税申报。
出口金额小,只能说退税少,不是抵。增值申报表的留抵额和出口退税的退税额二者取小退税。

CM 追问

2021-01-05 14:57

那申报增值税时只要分别填报就行了。   是吧

不过免、退,我懂,   那抵是什么意思呢?

张壹老师 解答

2021-01-05 15:12

抵,当期应纳税额=当期内销货物的销项税额- (当期全部进项税额-当朔不得免征和抵如税额)-上期留抵税额

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相关问题讨论
你好!每月先申报出口退税,再操作申报增值税。
2020-02-23 16:02:25
你好,先申报增值税再申报出口退税的
2020-03-11 15:09:31
出口退税增值税申报系统怎么填写? 1)当月认证通过的进项税额(外贸内贸)全部填充在:附列资料(二)一、申报抵扣的进项税额 行次1:本期认证相符且本期申报抵扣. 2)对于确定是用于申请出口退税的发票税额,填列在附列资料(二)二、进项税额转出额 23行次:免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额. 3)销售额:填充在增值税纳税申报表附列资料(表一)三 出口免征增值税货物及劳务销售额明细 第29行次 ,填充后,会自动勾稽到主表 7行次:免抵退办法出口货物销售额 .
2020-11-14 06:50:11
你好,有出口业务,增值税报表申报时,应税销售额、免、抵、退办法出口销售额和免税销售额要分别列报。 即要报增值税申报表,也要在出口退税系统进行退税申报。 出口金额小,只能说退税少,不是抵。增值申报表的留抵额和出口退税的退税额二者取小退税。
2021-01-05 14:41:25
1、申报增值税和出口退税系统的金额都是按照报关单的出口日期的那个月的汇率折算 2出口退税的所属期和增值税一样 3不同月份的报关单可以一起申报
2019-09-18 16:54:05
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