请问，开出转账支票支付本月代扣职工保险费和住房公积金35638.20的分录怎么写。其中保险费有养老保险失业保险、医疗保险

潇洒的眼神 追问

2021-01-05 21:47

请问住房公积金呢？

杰希老师 解答

2021-01-05 21:49

你好，你再加一个借方，其他应收款-住房公积金

潇洒的眼神 追问

2021-01-05 22:07

请问，这个可不可以写应付职工薪酬-职工保险费？

杰希老师 解答

2021-01-05 22:19

你好，1、工资计提（应发工资数）借：制造费用—工资 （生产人员）

管理费用—工资 （管理人员）

销售费用—工资 （销售人员）

贷：应付职工薪酬—工资

2、计提企业缴纳的五险一金借：制造费用 （生产人员）

管理费用 （管理人员）

销售费用 （销售人员）

贷：其他应付款—养老 / 医疗等

其他应付款—住房公积金

3、发放工资时借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数）

贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数）

其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额）

其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额）

应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额）

4、实际交纳借：其他应付款—养老 / 医疗等

其他应付款—住房公积金

应交税费—应交个人所得税

杰希老师 解答

2021-01-05 22:19

你好，这是发放工资的完整流程，可以用其他应收也可以用其他应付