老师，固定资产报废如果是净损失，账上做营业外收入，未报增值税可以吗

价值观 追问

2021-01-06 12:48

清理收入需要报增值税吗

郭老师 解答

2021-01-06 12:48

你好，清理收入，需要交增值税。

价值观 追问

2021-01-06 20:35

分录这么写呢

郭老师 解答

2021-01-06 20:41

借银行存款
贷其他业务收入应交税费

价值观 追问

2021-01-06 20:53

那一共3个分录，1借固定资产清理 200借累计折旧 300贷固定资产 500。2借银行存款100贷其他业务收入 88.49贷应交税费—应-销11.51。3 借营业外支出 111.51贷固定资产清理111.51，是这样吗

郭老师 解答

2021-01-06 20:53

你好是的，是这么做的。

价值观 追问

2021-01-06 20:54

固定资产清理是过度科目，不能有余额对吗？哪里出错

郭老师 解答

2021-01-06 20:57

固定资产清理应该填写200，最后一个。

价值观 追问

2021-01-06 21:02

1和2不用改是吗

郭老师 解答

2021-01-06 21:27

不需要修改的
你这个第二个是单独做的

价值观 追问

2021-01-06 22:33

老师，收到100元是含税对吧，实际收入等于100/1.13是吧？

价值观 追问

2021-01-06 22:44

还有贷其他业务收入 是不是改成贷固定资产清理更准确

价值观 追问

2021-01-06 22:49

1借固定资产清理200，2贷固定资产清理88.49，3贷固定资产清理111.51

郭老师 解答

2021-01-07 08:22

如果你是处置固定资产，可以把其他业务改成固定资产清理
如果你是废品收入，你可以放到其他业务收入。