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甲公司连续五年税前补亏后2016年初“利润分配---未分配利润”账户借方余额为60万元，2016年12月1日“本年利润”账户贷方余额70万。2016年12月该公司损益类账户结账之前余额如下： 主营业务收入 贷方 400000 营业外收入 贷方 150000 主营业务成本 借方 100000 管理费用 借方 25000 财务费用 借方 2000 销售费用 借方 3000 资产减值损失 借方 10000 公允价值变动损益 贷方 2000 投资收益 借方 12000 【要求】： （1）编制12月份利润形成的会计分录，并计算2016年12月的利润总额； （2）计算12月所得税费用,编制相应的会计分录，并将所得税费用结转至“本年利润”账户，已知所得税税率25%； （3）将当年实现的净利润结转至“利润分配---未分配利润”账户； （4）计算应提的法定盈余公积金，并编制相应的会计分录； （5）计算2016年末的未分配利润。
无奈的冬天
于2021-01-06 14:22 发布 2389次浏览
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暖暖老师
职称： 中级会计师,税务师,审计师
2021-01-06 14:37
请教下，我们一般纳税人销售豆粕，税率是多少？ 问
您好，一般纳税人，销售饲料原料如（玉米粒，豆粕）开发票的税率是9% 答
假设A公司只生产销售一种产品。有关资料如下:(1) 问
步骤一：计算单位产品成本 单位产品成本 = 直接材料 %2B 直接人工 %2B 变动制造费用 %2B 单位固定制造费用 已知直接材料为 30 元 / 件，直接人工为 20 元 / 件，变动制造费用为 10 元 / 件。 单位固定制造费用 = 固定制造费用 ÷ 产量，固定制造费用为 80000 元，产量为 8000 件，则单位固定制造费用 = 80000÷8000 = 10（元 / 件） 所以单位产品成本 = 30 %2B 20 %2B 10 %2B 10 = 70（元 / 件） 步骤二：计算销货成本 销货成本 = 单位产品成本 × 销售量 销售量为 7000 件，单位产品成本为 70 元 / 件，则销货成本 = 70×7000 = 490000（元） 步骤三：计算销售收入 销售收入 = 销售单价 × 销售量 销售单价为 100 元 / 件，销售量为 7000 件，则销售收入 = 100×7000 = 700000（元） 步骤四：计算期间费用 期间费用 = 变动销售费用 %2B 固定销售费用 %2B 固定管理费用 变动销售费用 = 单位变动销售费用 × 销售量 = 2×7000 = 14000（元） 固定销售费用为 4000 元，固定管理费用为 2000 元。 所以期间费用 = 14000 %2B 4000 %2B 2000 = 20000（元） 步骤五：计算营业利润 营业利润 = 销售收入 - 销货成本 - 期间费用 销售收入为 700000 元，销货成本为 490000 元，期间费用为 20000 元，则营业利润 = 700000 - 490000 - 20000 = 190000（元） 所以，在完全成本法下，该公司单位产品成本为 70 元 / 件，销货成本为 490000 元，销售收入为 700000 元，期间费用为 20000 元，营业利润为 190000 元。 答
老师您好，固定资产清理报废，汇算清缴残值要调增吗？ 问
您好，不用调，这个不需要调增的 答
问题一：甲公司100%控股乙公司，实缴了部分资金，现在 问
1乙公司不需要退，如果有转让价格的，这个是新股东支付给甲 2可以 3假设平价转让的，甲公司借银行存款，贷长期股权投资， 丙公司借长期股权投资，贷银行存款 答
快账软件中，同一个一级科目设置了辅助核算是不是 问
设置了辅助核算，不能增加子科目 对的科目余额表或者是明细账都行 答
知识产权认证证书
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