老师请问：金税盘的账务处理 借：管理费用440 贷：银行存款 440 借：应交税费-减免税费440 贷：管理费用440 交税时 借：应交税款876 贷：应交税款-减免税费440 银行存款436 我这样的分录是有问题的吗？

冰玉 追问

2021-01-06 15:04

可是月底的时候     利润表里面和资产负债表里面就差440这个数据是什么情况呢？我看有的是要做到营业外收入然后结转到本年利润   我这个是还差一步操作吗？

韦老师 解答

2021-01-06 15:10

做到管理费用是会存在这种情况的，你做到营业外收入吧

冰玉 追问

2021-01-06 15:23

做到营业外收入按照我的这个分录不也是一样的情况吗？都是一借一贷然后月底应该还是利润表和资产负债表有差额吧？

韦老师 解答

2021-01-06 15:31

把管理费用做成下面这个分录就不会了
借：应交税费-减免税费440
贷：营业外收入440

冰玉 追问

2021-01-06 15:47

借：管理费用440
贷：银行存款 440
借：应交税费-减免税费440
贷：营业外收入440
交税时 借：应交税款876
贷：应交税款-减免税费440
银行存款436      您的意思是这样做对吗？

韦老师 解答

2021-01-06 15:47

是的，就是这个意思的。