- 送心意
郭老师
职称: 初级会计师
2021-01-06 15:07
你好,一般纳税人还是小规模的。
相关问题讨论
你好,这个放到收到税费返还,那一个行目中
2022-01-17 18:07:30
你好 没有开票的话 小规模按1%计算缴纳增值税。 填写在 季度 45万以下 10栏免税销售额里面去
2021-07-02 15:29:55
你好,小规模企业个税返还需要交纳增值税
2021-03-23 16:59:31
根据《财政部 国家税务总局 人民银行关于进一步加强代扣代缴代收代征税款手续费管理的通知》(财行 2019年第11号)文规定,“三代”单位所取得的手续费收入应单独核算,计入本单位收入,用于与“三代”业务直接相关的办公设备、人员成本、信息化建设、耗材、交通费等管理支出。即代扣代缴个税取得的税务机关返还的手续费,一般用于提升办税能力、奖励办税人员,或用于代扣代缴工作的管理支出。
账务处理:
账务上,企业取得的个税手续费返还收入应单独核算,计入“其他收益”。
收到个税手续费返还时:
借:银行存款
贷:其他收益/营业外收入
应交税费——应交增值税(销项税额)/应交税费——应交增值税
对于实行小企业会计准则的企业,没有设置“其他收益”的,可计入到“营业外收入”,小规模纳税人,应纳增值税计入“应交税费——应交增值税”。
将个税手续费奖励给办税人员:
借:管理费用/财务费用等
贷:银行存款
税务处理:
增值税方面,纳税人取得代扣代缴手续费属于提供“经纪代理服务”,对于一般纳税人而言,适用6%的税率,对于小规模纳税人而言,适用3%征收率(注意阶段性减免税政策,3%减按1%征收,以
2024-04-10 11:16:12
你好,一般纳税人还是小规模的。
2021-01-06 15:07:16
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