小规模在税局代开的专票后又冲红，要怎么填增值税申报表

鱼儿飞520 追问

2021-01-06 15:34

老师，是这样的，我们公司第四季度开的都是专票，但是有自己税盘开的专票，又有在税局代开的专票，在税局又有冲红9月份的专票，因为9月份在税局代开的发票税款已经交了，9月份的是1%的税率，11月份代开的专票是3%，这样在税局代开11月份专票时抵了9月份交的税款，这样在申报表中要怎么填？我们是小规模

郭老师 解答

2021-01-06 15:36

第二栏，填写专票的金额缴纳的税款在倒数第二行里面填写。