小规模公司材料采购入库，只有送货清单未开票，款也未付，是不是不用填费用报销单，只做记帐凭证？老师

雨花石 追问

2021-01-06 16:41

庄老师：比如20年10月5日清单上显示材料款20000元，会计分录：
采购时：借：材料采购20000
贷：应付账款20000
入库时：
借：库存商品_暂估货款20000
贷：材料采购20000
后又于12月销售收入10000元款未收到，发票已开，库存商品成本是7000元
会计分录：
借：应收账款：10000
贷：主营业务收入9900.99
应交税费_应交增值税99.01
借：主营业务成本7000
贷：库存商品_暂估货款7000
12月1日收到发票，仍未付款
会计分录怎么写？

庄老师 解答

2021-01-06 16:43

你好，红字冲销之前的，按发票重新做账，

雨花石 追问

2021-01-06 16:45

庄老师，我前面的会计分录有没有错？

庄老师 解答

2021-01-06 16:46

你好，可以，暂估时，直接做，借库存商品，贷应付账款－－暂估价，