2021年1月交上年10-12月办公室租金及管理费水电费，怎么做账务处理？

木芮 追问

2021-01-06 17:07

上年做了，借管理费用，贷其他应付款－－租金，贷其他应付款--管理费。水电费不知道金额没计提。（水电费和管理费同一张发票）

庄老师 解答

2021-01-06 17:11

你好，有计提直接，借其他应付款－－管理费，租金，贷银行存款，

木芮 追问

2021-01-06 17:15

那水电费呢？水电计入2021年1月的费用吗？借：管理费用  贷：银行存款？想计入10-12月的费用怎么做呀

庄老师 解答

2021-01-06 17:17

水电费没有计提，借以前年度损益调整，贷银行存款，

木芮 追问

2021-01-06 17:25

这样既做不了上年第四季度的费用也做不了今年的费用了吗？另外房租及管理费计提时只填写记账凭证，拿什么做原发始附件吗

庄老师 解答

2021-01-06 17:49

你好，租金的合同复印件作为附件，

木芮 追问

2021-01-06 18:07

水电费没有计提，借以前年度损益调整，贷银行存款。既做不了上年第四季度的费用也做不了今年的费用了吗？那这水电就冲减不了净利润，企业所得税不就多交了吗？

庄老师 解答

2021-01-06 18:15

水电费没有计提，借以前年度损益调整，贷银行存款。
最后结转，借利润分配－－未分配利润，贷以前年度损益调整。可以在汇算清缴前抵减所得税，