老师 一般纳税人建筑企业计提本月企业所得税分录怎么做

@岁月婧好 追问

2021-01-07 09:39

月底结转具体：
借：本年利润
  贷：未分配利润
然后 借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税 吗

邹老师 解答

2021-01-07 09:44

你好，是先计提所得税，然后结转本年利润 

@岁月婧好 追问

2021-01-07 09:46

当然是有利润的前提下 麻烦老师指导 之前都做的亏损 没交所得税☕️

@岁月婧好 追问

2021-01-07 09:48

那下月缴税后分录 借：应交税费—企业所得税 ，贷：银行存款，所得税费用科目怎么做平呢老师

邹老师 解答

2021-01-07 09:53

你好，做了计提分录就平了
借：所得税费用 ，贷：应交税费—企业所得税

@岁月婧好 追问

2021-01-07 10:00

就是说 只要交了企业所得税 所得税费用科目就应该借方有余额吗老师

邹老师 解答

2021-01-07 10:05

你好，所得税费用是损益科目，是借方发生额，期末余额是0的

@岁月婧好 追问

2021-01-07 10:45

明白了老师 不好意思 谢谢您☕️

邹老师 解答

2021-01-07 10:47

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢