1.当月有销项税，无进项税，但是有280服务费，抵扣后本月不用交增值税还有留底税，怎么做账 2.当月有销项税，也有进项税，抵扣后不用交税，咋做帐，用计提吗？ 3.当月有销项税，有之前留底税，用计提吗？咋做帐？

得意呀 追问

2021-01-07 10:28

哪个是第一个题哪个是第二个题呢，第二题第三题不用计提吗？

紫藤老师 解答

2021-01-07 10:29

问题1
买税控盘可以全额抵税的账务处理，支付时：
借：管理费用
贷：银行存款
一般纳税人抵减时：
借：应交税费——应交增值税（减免税款）
贷：管理费用
小规模纳税人，抵减时：
借：应交税费—应交增值税
贷：管理费用

紫藤老师 解答

2021-01-07 10:29

问题2
结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税




1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；

紫藤老师 解答

2021-01-07 10:30

问题3结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款

得意呀 追问

2021-01-07 10:37

老师，比如说我当月有收入，当月也发生了280服务费，但是280没有全额抵扣完，这个帐需要怎么做？先计提增值税和城建税吗？

紫藤老师 解答

2021-01-07 10:38

280没有全额抵扣完
借：管理费用
贷：银行存款