一般纳税人增值税销项200进项100,销项100进项200,销项200进项100,分别怎么结转增值税呢?
K14610790207665
于2020-02-21 18:23 发布 1774次浏览
- 送心意
立红老师
职称: 中级会计师,税务师
2020-02-21 18:26
你好,不是分别结转的,销项合计是500,进项合计是400,
借:应交税费——应增(销)500
贷:应交税费——应增(进)400
贷:应交税费——应增(转出未交增值税)100
借:应交税费——应增(转出未交增值税) 100
贷:应交税费——未交增值税100
相关问题讨论
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
2022-02-28 17:28:13
你好同学:
结转销项税额、进项税额
增值税结转:
1、结转进项税额:
借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷:应交税费——应交增值税(进项)
2、结转销项税额:
借:应交税费——应交增值税(销项)
贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额,
借:应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷:应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额,
借:应交税费——未交增值税
贷:应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录
转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏,可以有借方余额的。
2022-03-01 14:13:21
借:应交税费-转出应交增值税
贷:应交税费-未交增值税
2021-07-20 11:21:08
您好
请问是需要交纳增值税么
2019-02-18 12:28:43
借:应缴税费-应交增值税-转出未交增值税,贷:应交税费-未交增值税
2015-08-04 11:55:32
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