老师，我想咨询一下：我们分公司有利润，但总公司是亏损的。比如说分公司税前利润100万，总公司亏损40万。 那分公司在预交企业所得税时如果按100万利润预交了税（当地税局要求按业务量预交，我们当年的业务都在分公司），那在总公司合并汇算清缴时就会出现多交了税的情况，退税又很麻烦。 如果我们不想让分公司多交税，那分公司在申报企业所得税是如何处理？需要修改分公司的会计报表吗？

西米凤 追问

2021-01-07 16:52

没有足够的票该如何处理呢

朴老师 解答

2021-01-07 17:01

先暂估成本
然后汇算清缴之前来发票

西米凤 追问

2021-01-07 18:55

如果就是有这么多利润，没有票，怎么做汇算清缴啊？

朴老师 解答

2021-01-07 19:07

交所得税就行了哦

西米凤 追问

2021-01-08 09:56

老师，你有不有看清楚我想要问的问题啊，都没有帮我解决的到这个问题！

朴老师 解答

2021-01-08 10:09

没有发票只能交税，有亏损可以用调增的先弥补亏损，弥补完之后还有调增的就要交税了，没发票没有任何办法，只能是找发票来