外贸公司，上月第一笔出口业务，如何报税，设计退税17%，需注意的问题

小妹 追问

2016-10-05 17:57

上月有港杂费，海运费等发票，货已发走，进项票还没开过来，这个月税务报表怎么填，之前都是零申报，现在公司也是新的，办公室等啥都没有，如何报税能不出问题，还不用交费

小妹 追问

2016-10-05 19:26

谢谢老师

王雁鸣老师 解答

2016-10-05 11:34

您好，请按照如下步骤报税：
外贸企业出口退税流程一、外贸企业应在货物报关出口之日起90日内，准备以下出口退税单证，用于出口退税申报。主要包括：  1、出口货物报关单(出口退税专用)；  2、出口形式发票（INVOICE）；  3、购进货物的增值税专用发票(抵扣联，并应自开票之日起3个月内办理认证手续)或分批单；  4、外汇核销单(出口退税联)；  5、主管税务机关要求提供的其他资料。  二、外贸企业应在货物报关出口后，及时取得出口货物报关单，并登录电子口岸，查询比对出口信息与纸质报关单是否一致。若一致，应在每个工作日的上午8：00至下午16：00向国税局提交电子信息。  三、根据主管税务机关要求，使用指定的外贸企业出口退税申报软件录入出口退税信息，生成出口退税申报数据，传递至软盘。  四、整理、装订出口退税报表、单证成册，在规定的申报时间内办理出口退税正式申报。若申报数据准确、单证无误、报表一致，则通过审核，转入审批环节；若存在需要调整、更正的数据或单证及报表，则应按主管税务机关的要求进行处理。  五、对于已经审批完毕的出口货物，主管税务机关将按法定程序办理退库手续。外贸企业应根据银行退转的出口退税退付凭证进行账务处理，至此申报完毕。  附：外贸企业出口退税申报录入的操作流程   基本要求：  1、申报软件：外贸企业出口退税申报系统10.0版（该软件从本网站下载、安装，并进行系统维护，之后方可操作使用）  2、申报系统安装路径：c:/出口退税/出口退税申报系统10.0版  3、拷取或下载认证发票信息的保存路径：A:/出口退税/认证发票信息  4、网上下载预审反馈信息的保存路径：c:/出口退税/审核反馈信息   (注：以上内容可以根据个人习惯自行设置，出口退税税种仅指增值税,以下仅指出口退税申报而不包括单证申报,由于出口退税远程申报系统和出口退税申报软件的不断更新，以下内容可能会存在变动的地方，请注意查询最新通知。)  第一步：进入外贸企业出口退税申报系统10.0版，所属期为200901第二步：录入出口退税出口明细数据：  选择“基础数据采集/出口明细申报数据录入”，点击“新增”  关联号：2009010001（共10位200901为年月00001为录入序号）  部门代码、部门名称：企业没有分部核算，则此为空  申报年月：当月申报的批次数。第1次申报为01（2位），也可输入1后回车生成  申报批次：当月申报的批次数。第1次申报为01（2位），也可输入1后回车生成  序号：同一关联号下多项进货的顺序号，0001（4位），也可输入1后回车生成  进料登记册号：非进料加工业务，此处为空  出口发票号：出口形式发票（INVOICE）的号码  报关单号：报关单上海关编号的后9位+0+报关单上列示的出口商品项号(01)共12位  出口日期：报关单上的出口日期  美元离岸价：出口商品的出口美元离岸价，币种及成交方式不一致的，需要换算。  核销单号：见报关单上的批准文号  商品代码：出口商品的商品编号  商品名称：系统根据以上商品编号自动生成  单位：系统根据以上商品编号自动生成  出口数量：报关单上出口商品的数量  实退税数量：系统自动生成  平均单价：同上  出口进货金额：同上  退税率：同上  退增值税税额：同上  退消费税税额：同上  代理证明号：“代理出口证明”的编号+01  远期收汇证明：远期收汇证明的编号  备注：   标识：  申报标志：  调整标志：  回车后，系统提示，点击“保存”则保存此笔记录，点击“保存并增加”则保存此笔记录后新增一条空白记录。  出口明细数据录入完毕后，点击“审核认可”按钮，选择数据范围为“当前筛选条件上所有记录”，选择操作为“审核”，点击“确认”，则所有进货明细数据的标识一栏设置为“R”   点击“退出”，回出主界面。  第四步：录入出口退税购进明细数据  选择“基础数据采集/进货明细申报数据录入”，点击“增加”  关联号：2009010001（10位）  税种：V(此处仅指增值税)  部门代码、部门名称：企业没有分部核算，则此为空  申报年月：系统根据所属期自动填，如2009年1月，则填200901（6位）  申报批次：当月申报的批次数。第1次申报为01（2位），第2次申报为02，依次类推  序号：同一关联号下多项进货的顺序号，0001（4位），依次类推  发票号码：购进货物的增值税专用发票右上角的数字（8位），回车后自动生成以下项目  发票代码：系统根据读入的认证发票信息自动生成  进货凭证号：同上   分批批次：同上  供货方纳税号：同上.  发票开票日期：同上  商品代码：此票货物对应出口报关单上的编号，回车后自动生成以下项目  商品名称：系统自动生成  单位：同上  数量：根据购进增值税专用发票或分批单位上本次申报数量来填写，注意保证单位同以上单位一致  计税金额：系统根据读入的认证发票信息自动生成，如果是分批单时，此处要填分批单上本次申报金额。  法定征税税率：同上  税额：同上  退税率：系统自动生成  可退税额：同上  专用税票号：无则空  备注：在填写出口货物辅料时，数量为零，此处填WT。  回车后，系统提示，点击“保存”则保存此笔记录，点击“保存并增加”则保存此笔记录后新增一条空白记录。进货明细数据录入完毕后，点击“审核认可”按钮，选择数据范围为“当前筛选条件上所有记录”，选择操作为“审核”，点击“确认”，则所有进货明细数据的标识一栏设置为“R”， 点击“退出”，回到主界面。  第五步：初审  选择“数据加工处理/进货出口数量关联检查”，弹出“文本查看器”  若存在进货与出口数量不匹配的情况，会给出具体的关联号，并在进货及出口数据的标识栏出现E的错误标志。出现该种情况，则需要修改进货或出口数据，保证进货与出口数量一致，修改之后还要注意进行“审核认可”，来修正数据标识上的“E”状态。注意无论是进货及出口是一方面出错，还是两方面出错，修改后双方都需要重新做“审核认可”。无错误，点“关闭”即可。  选择“数据加工处理/换汇成本检查”，弹出“文本查看器”  正常情况下，出现换汇成本检查通过的结果，点“关闭”即可  可能出现换汇成本高或低的情况，一般不影响申报  若出现未找到换汇成本检查数据，则是因为做进货及出口明细数据录入后未做审核认可标志或前一步数量关联检查出错或修改后未做审核认可检查来订正数据标识上的“E”  选择“数据加工处理/预申报数据一致性检查”，弹出“文本查看器”  正常情况下，出现预申报数据一致性检查通过的结果，点“关闭”即可  若出现不一致的结果，则需要修改申报明细数据。  第六步：生成预申报数据  选择“数据加工处理/生成预申报数据”，弹出“生成预申报软盘”对话框，若是退税申报，则选择“退税申报”，关联号<=后，输9个9若是单证申报，则选择“单证申报点“确定”出现文本查看器，没有错误则无内容显示，点击“关闭”出现“生成申报软盘”对话框，①若是税务局支持网上远程预审，则选择“远程申报”，下面的路径系统自动给出，其结果是打开一个出口退税网页，根据企业上传的预审数据，税务局远程进行预审，并反馈预审信息，下载后企业可以根据反馈信息进行相关处理；②若是需要到税务局进行预审，则选择“本地预审”，路径是A：，其需要进行预审数据被保存到软盘上。企业携带软盘到所属税务局进行预审。点击“确定”弹出“生成预申报数据”窗口，显出预申报数据存放路径，以供远程申报上传使用  第七步：远程预审：登录出口退税远程申报系统  选择“预审数据上传”，输入相关信息点击“浏览”，通过预申报数据存放路径找到预申报数据文件，点击“上传”，提示“上传成功”。  选择“查询下载信息”，找到已经预审完成的反馈信息后，点击“下载”，选择“保存”下载文件，保存路径为“C:/出口退税/审核反馈信息”，点击“保存”。由于每次退税预审反馈的文件名都是相同的，但其内容不同，所在当其提示“是否替换它”时，选择“是”。  第八步：预审反馈信息处理，进入出口退税申报系统10.0版  选择“预审反馈处理/退税申报预审信息接收”，在弹出的“税务机关反馈信息读入”对话框中，根据前一步税务机关预审反馈信息下载保存的路径，选择选择目标是否读入”时，选择“是”，弹出“税务机关反馈信息读入”存放路径的对话框(无须更改)，点击“确定”，弹出“确定读入上列数据吗？”，选择“是”，系统提示“成功读入”，选择“确定”  选择“预审反馈处理/退税预审信息处理”，显示具体的反馈信息，企业根据反馈信息来具体处理申报数据，比如说数据不正确的修改数据，电子信息未到的等待信息齐全等等。  如果没有影响正式申报的问题，就可以进行下一步，确认正式申报数据了。  第九步：确认正式申报数据  选择“预审反馈处理/确认正式申报数据”，  第十步：生成正式申报数据  打印进货明细表：选择“退税正式申报/查询本次申报数据/进货明细申报数据查询”，点击“扩展功能”，选择“打印到EXCEL”，点击“打印”，份数为“2”打印出口明细表：选择“退税正式申报/查询本次申报数据/出口明细申报数据查询”，点击“扩展功能”，选择“打印到EXCEL”，点击“打印”，份数为“2”  注：如果选择“打印到EXCEL”，则生成的报表为A4纸大小；如果选择“打印报表”，则生成的报表为B4或A3纸型大小  打印汇总表：选择“退税正式申报/查询本次申报数据/退税汇总申报表录入”，点击“增加”，申报年月为“200901”，批次为“01”，以下内容自动生成，点击“保存”。点击“打印报表”按钮，选择“打印到EXCEL”，点击“打印”，份数为“4”，纸型为A4大小  生成正式申报软盘：选择“退税正式申报/生成退税申报软盘”，弹出“退税申报软盘”对话框，选择申报路径为“本地申报”，路径为“A”  第十步：正式申报  申报资料：装订报表封皮(1份)（需加盖企业公章）  出口退税汇总申报表(3份，其中1份装订) （需加盖企业公章）  进货明细申报表(1份) （需加盖企业公章）  出口明细申报表(1份) （需加盖企业公章）  增值税专用发票(抵扣联)或分批单  出口货物报关单（出口退税专用）  出口商品专用发票  外汇核销单(出口退税联)  正式申报软盘

王雁鸣老师 解答

2016-10-05 17:59

您好，那您这个月还是0申报，0申报不用交费，但是不能时间太长，否则税务会作为重点对象进行稽查的。

王雁鸣老师 解答

2016-10-05 19:27

您好，不用客气，祝学习进步，工作顺利。