老师好，请问一下呀，我的内销销项120W，进项认证100W，出口退税应退15W的，像这种我应该要交多少税呀

宛童 追问

2021-01-07 15:59

生产企业，现在不要求进项按比例分属内销的进项和外销的进项了的，之前没有留抵的

宛童 追问

2021-01-07 16:04

咦，老师，您说的这个应交税金=120-（100-15）=35，那~那个15W是不是退税来的呀，就是说，退回15，交35，实际交20 这样吗，

宛童 追问

2021-01-07 16:27

那这样是交增值税20万，附加税的，20万和15万都要交？这样的话，只能做免税了是吗

宛童 追问

2021-01-07 16:42

生产企业，免抵退税，免税部分也是要交附加税的呀，按这个说，那出口的15W税，只可以做免税，要交附加税的吧

宛童 追问

2021-01-07 16:57

老师，你第一个回答那里，应交税金=35，实际操作也就是20的增值税+15的免税要交附加税了

黎老师 解答

2021-01-07 15:39

同学你好，一般情况下，进项认证100W中只有15W是出口退税发票并全额退，应交税金=120-（100-15）=35

黎老师 解答

2021-01-07 15:53

同学你好，出口退税退的是当月勾选的进项税或者是之前未退的出口进项税。你先确定100万的进项税有多少是出口退税，剩下的就是内贸销售。应交税=内贸销项税-内贸进项税

黎老师 解答

2021-01-07 16:20

同学你好，15万的发票确定是退税额度，就是你理解的那样。

黎老师 解答

2021-01-07 16:28

同学你好，附加税是按已交的增值税12%。不是全部都要交。

黎老师 解答

2021-01-07 16:50

同学你好，内贸业务缴纳增值税，才交附加税。出口部分的业务是免税，所以是不交附加税的。15万是进项税不交附加税。

黎老师 解答

2021-01-07 16:59

同学你好，退税和交税是两个不同是税务行为，不要混一起。