送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2021-01-08 21:10

你好
对方补付货款的时候
借:银行存款 
贷:应收账款
开具发票的时候
借:应收账款 ,
贷:主营业务收入 ,  
应交税费—应交增值税(销项税额)

初级必过 追问

2021-01-08 21:13

这个分录要分开写吗?那成本是每一次结转,还是到月底再结转

邹老师 解答

2021-01-08 21:14

你好,是分开写
成本可以确认收入同步结转成本。也可以月底汇总一次性结转成本

初级必过 追问

2021-01-08 21:26

我是中间方,也就是A是上游,我是中游,C是下游,我在A处购买直接发给C,建账我只设应收和应付科目可以的吧?

邹老师 解答

2021-01-08 21:27

你好,不可以(只设应收和应付科目)。
需要按正常做购进,销售确认收入,结转成本处理的 

初级必过 追问

2021-01-08 21:29

那就是要预收  预付   应收   应付都要设置吗?

邹老师 解答

2021-01-08 21:30

你好,需要根据资金流动情况,可能都会涉及的 

初级必过 追问

2021-01-08 21:39

我在听课的时候,老师说只设置应收账款和应付账款,这个说法是只针对某些行业,还是所有行业都可以

邹老师 解答

2021-01-08 21:40

你好,预收账款,预付账款较少的单位,可以只设置应收账款和应付账款。(这个是针对所有的行业)

初级必过 追问

2021-01-08 21:51

好的,谢谢老师,我知道了

邹老师 解答

2021-01-08 21:52

不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
晚安 

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您好,现在这样做银行账肯定是对不上的。 那以前回款时的分录是怎么做的呢,首先要看以前回款时的凭证,然后再做调整。
2020-06-04 09:13:16
同学你好,1、往来款项是所有公司最头痛的问题,现在是这样,先把应收帐款科目里面的,现在能确认能梳理清楚的给梳理出来。2、把不能确定的应收帐款的这些,先是去和客户那边对帐,或是本公司销售部门跟单人员去对帐,这个需要一对一,花的时间会更多些;3、梳理下共有多需要对帐的,每天计划要兑几家出来;
2021-05-26 15:25:00
指收到前期的货款
2023-10-22 20:16:05
上方写上银行存款 t型账户参考 期末余额10万➕12000
2022-11-07 22:11:47
借:银行存款 -27000  贷:应收账款-27000
2022-06-23 22:05:34
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