老师，你好，我单位之前的帐是代账公司做的，好多应收款给的是电子承兑和纸质承兑，代账会计都没有做账，导致账上的应收账款比实际的多，但事实上，那些电子承兑和纸质承兑公司拿去找私人贴现了，贴现的款子代账做的是借银行存款，贷现金。平常银行账上付出去的没票支出，代账做的是借现金，贷银行存款，这样在现金和银行存款间转换。那请问我现在如何调账上的应收账款。老师，归其原因，到账的应收账款被用于其他一些无票支出了，请问我该怎么调整账上的应收账款呢

有有 追问

2021-05-26 15:48

老师，这个我已经和老板及相关人员核对过了，现在就是不知道如何去调账（明知道账上的应收款不对，但不知道怎么做分录调整）

bullet 老师 解答

2021-05-26 16:28

同学你好，调帐的工作不着急处理，（可以使用表格把这些需要核对的帐的客户统计出来，先把帐对清楚，这个是前提，对清楚后，）调帐就好调整了，你可以说个实际的例子，我们去调整做一笔

有有 追问

2021-05-26 16:51

老师，你好，谢谢你的耐心解答。我们有个客户订了一台设备3112000元，账上只有客户支付的银行转账84万，剩下的2272000元客户给的是纸质承兑和电子承兑，但代账并没有把这2272000元做进去，这就导致账上的预收少了227000元。实际上这2272000元老板已经找私人贴现了，贴现的钱也已经被用掉了，基本都是属于汇给个人的无票支出。

bullet 老师 解答

2021-05-26 18:00

同学你好 ，回复晚了，（原来的应收帐款---A客户   借:2272000元；）实际是收的承兑：借：应收承兑2272000元；贷：应收帐款2272000元，以至于到后面的，应收票据贴现用掉了，这些得需要想个合理的科目把这些给冲销掉；

有有 追问

2021-05-27 09:05

老师，你好，那用掉的钱可以计入营业外支出或是利润分配-未分配利润吗。因为这个公司之前管理不规范，银行账上好多无票支出，代账做账的实质也就是起到报税的作用。

bullet 老师 解答

2021-05-27 10:02

同学你好，这么大金额的，建议还是分几批去处理会好点，后续也还有其它的应收帐款的，