老师请教一下月末结转进项及销项税额会计分录

海↑彩虹 追问

2021-01-09 21:17

有时是进项大于销项，有时销项大于进项，求一个较正确的会计分录老师

bamboo老师 解答

2021-01-09 21:18

进项大于销项
借：应交税费-应交增值税-销项税额
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-进项税额
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
销项大于进项
借：应交税费-应交增值税-销项税额
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-进项税额
借:应交税费-转出未交增值税
贷:应交税费-未交增值税

海↑彩虹 追问

2021-01-09 21:50

比如进项大于销项时，可以直接 借：应交税费-应交增值税-销项税额借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额吗？

bamboo老师 解答

2021-01-09 21:51

最好通过转出未交增值税走下帐

海↑彩虹 追问

2021-01-09 21:55

好的老师，缴纳时就，借：应交税费-未交增值税  贷：银行存款 可以吗？

bamboo老师 解答

2021-01-09 21:58

是的 缴纳的时候这样写分录正确的

海↑彩虹 追问

2021-01-09 22:13

谢谢您老师！

bamboo老师 解答

2021-01-09 22:14

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快