老师，请问多缴企业所得税款的退回，应该怎么处理，金额100多块钱

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2021-01-11 10:58

你好，是当年的所得税，还是跨年的

影子追问

2021-01-11 10:59

退的2018年的

邹老师解答

2021-01-11 11:03

你好
借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税
借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润

影子追问

2021-01-11 11:08

明白，谢谢

邹老师解答

2021-01-11 11:14

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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