你好，老师，我是小规模专票普票加起来超了30万，请问，专票交税了，做账时应写已交税金吗？还有增值税税这块季度不做账，次月做吗？怎么做？附加又是怎么计提？

请问一下，上个月已交增值税，但是没有扣呢，票也推迟，也推迟扣，这个月写已交税金怎么写，本月数怎么写

答： 你好 是延期缴纳 这个月认证了抵扣是吗 进项100 销项150 上个月借应交税费应交增值税专出未交增值税50 贷应交税费未交增值税50 这个月多认证，抵扣上个月， 进项150 销项100 不需要做账务处理 多余的50抵扣上就可以

老师你好，我想问下，交纳增值税分录，应该是计入“应交税金-增值税（已交增值税）”还是“应交税金-增值税（未交增值税）是不是 当月缴纳了就是已交税金，要是当月计提下月缴纳是不是当月就是未交税金

答： 您好 当月缴纳当月的税费就是应交税费-应交增值税-已交税金 如果是当月缴纳上月税金就是应交税费-未交增值税

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，缴纳当月增值税计入已交税金科目借方，那月末还需要结转吗，如何结转？

答： 同学你好，需要结转，借，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷，应交税费-应交增值税-已交税金。