物业公司（小规模纳税人）收取信号覆盖和充电桩的电费和交纳的电费会计账务如何处理，请详细指导

老大姐 追问

2021-01-12 10:24

不能差额缴税吗？

耿老师 解答

2021-01-12 10:24

你好！可以申请，但是收入是全额的税金差额计算

老大姐 追问

2021-01-12 10:47

不懂，如当月收电费10万，到供电公司缴6万，如何账务处理？

耿老师 解答

2021-01-12 10:53

你好！收入按10万元销项税按10-6的差额计算

老大姐 追问

2021-01-12 11:07

收时
借：现金10万
贷：其他业务收入97087
贷：应交税费2913（税率3％）
缴供电公司时（税率13％）
借：管理费用53097
借：应交税费6902
贷：现金6万
是不是这样做分录的？

老大姐 追问

2021-01-12 11:14

我是小规模，如这样算税务局还要退税给我是不是？

耿老师 解答

2021-01-12 12:04

你好！小规模不可以抵扣进项税的
借：现金10万
贷：其他业务收入97087
贷：应交税费  （10-6的差额乘以税率）
缴供电公司时（税率13％）
借：管理费用530976
贷：现金6万

老大姐 追问

2021-01-12 12:12

你这借贷都不平啊

耿老师 解答

2021-01-12 12:33

你好！现金10万元其他应收入可以倒挤出来

老大姐 追问

2021-01-12 12:48

你能不能把具体的分录和金额都写完整，缴电时供电公司开的是13％税率的电子普票，我是小规模物业公司

耿老师 解答

2021-01-12 14:10

缴供电公司时（税率13％）
借：其他业务成本 6
贷：现金 6
借：现金 10
贷：其他业务收入
贷：应交税费  （10-6的差额乘以税率）

老大姐 追问

2021-01-12 14:26

你说的和学堂上胡冬老师分析的怎不一样

耿老师 解答

2021-01-12 15:31

你好！他是这种处理方式吧，
借:银行存款 
     贷:主营业务收入 
         应交税费-应交增值税 
借：主营业务成本 
      应交税费-应交增值税 
     贷：应付账款（或银行存款） 
要交的增值税是贷方减去借方的金额
可以这样做，但是 
借：主营业务成本 
      应交税费-应交增值税 
     贷：应付账款（或银行存款） 
的税金不是13%

老大姐 追问

2021-01-12 19:15

他说小规模收电费收入税率3%，缴电费开票虽然税率是13％，但计算差额还是按3％

耿老师 解答

2021-01-12 20:52

你好！是的，所以直接安我的就可以