老师：请问劳务收入的应交税金明细是：应交增值税还是未交增值税？如果是取得含税发票列入主营业务收入，应交税金——未交增值税；如收现金列入主营业务收入，应交税金——应交增值税；是这样理解的吗？

晓海老师

职称：会计中级职称

2016-10-08 20:45

我们是小规模，如我们收到现金10000：借：现金10300 贷：主营业务收入10000 应交税费——未交增值税300对吗？还是要用这个未交增值税300计提附加。是这样的吗？

晓海老师解答

2016-10-08 20:29

你好！你们是一般纳税人还是小规模，小规模纳税人，只设置未交增值税，

晓海老师解答

2016-10-08 20:47

你好！是的，不可以抵扣进项税所以只设置未交增值税

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