老师，公司有一辆车，买进的时候抵扣了增值税，现在公司把车卖了，没有开具发票，只是在二手车交易市场开具了二手车销售统一发票，价格3万，我方是不是要根据这个发票，按价税合计3万，在未开具发票一栏填写申报缴纳增值税？

风飘零 追问

2021-01-13 09:41

那分录是不是这样子：
借：固定资产清理 8.8
      累计折旧 4.8
  贷：固定资产 13.6 
借：库存现金 3.39
   贷：固定资产清理3
          应交税费-销项税额 0.39
借：营业外支出 5.8
贷：固定资产清理5.8   
是这样吗？

bamboo老师 解答

2021-01-13 09:42

是的 这样写分录正确的

风飘零 追问

2021-01-13 09:47

我看到有的分录没有用营业外支出，而是进了资产处置收益科目？属于报废损失就进行营业外支出，而处置损失则进了资产处置收益科目？

bamboo老师 解答

2021-01-13 09:50

是的  有的软件没有增加资产处置损益科目 直接用营业外收支科目也可以的